Rentefradrag: slik får du fradrag for renter på lån
Fradraget kommer automatisk i skattemeldingen, men ikke nødvendigvis riktig i skattekortet. Det bygger på fjorårets renter – og stemmer sjelden etter rentendring, refinansiering eller nytt lån.
Rentefradraget er 22 % av rentene på alle lån du er ansvarlig for. Det er som regel forhåndsutfylt i skattemeldingen, men du må sjekke skattekortet selv. 150 000 kr i renter gir 33 000 kr lavere skatt.
På denne siden
Renter du betaler på lån, trekkes fra i alminnelig inntekt. Fordi alminnelig inntekt skattlegges med 22 %, blir skatten 22 øre lavere for hver krone du betaler i renter. I Finnmark og Nord-Troms er satsen 18,5 %, og fradraget er verdt tilsvarende mindre.
Fradraget gjelder ikke bare boliglån. Ifølge Skatteetaten gir renter på alle lån du er ansvarlig for, rett til fradrag – også studielån, billån og forbrukslån. Samme sats gjelder andre veien: renteinntekter skattlegges med 22 %.
Hvilke lån gir rentefradrag?
- boliglån og fellesgjeld i borettslag eller sameie
- studielån fra Lånekassen
- billån og forbrukslån, også rammelån og kredittlån
- lån fra arbeidsgiver
- private lån, for eksempel fra familie
- lån i utlandet
Du får fradrag for renter som har påløpt i året, altså renter du er forpliktet til å betale. På seniorlån, rammelån og kredittlån gir også renter som påløper uten at du betaler dem, fradrag.
Kravet er at du selv er ansvarlig for lånet. Betaler du renter på noen andres lån uten å være låntaker, får du ikke fradrag. Er du bare kausjonist, får du fradrag først hvis du må overta ansvaret for lånet, og da bare for renter fra det tidspunktet.
Hva er rentefradraget verdt? Regneeksempel med 3 millioner i lån
Regneeksempel
Eksempel: Mari har 3 000 000 kr i boliglån med 5 % rente. For enkelhets skyld regner vi som om hele beløpet står ute hele året.
Med fradraget koster 5 % rente Mari i praksis 3,9 % etter skatt (5 × 0,78).
Med avdrag synker lånet gjennom året, så rentene – og fradraget – blir litt lavere enn i eksempelet. Tabellen viser hvordan verdien endres med rentenivået:
| Rente | Renter per år | Fradrag (22 %) | Per måned |
|---|---|---|---|
| 4 % | 120 000 kr | 26 400 kr | 2 200 kr |
| 5 % | 150 000 kr | 33 000 kr | 2 750 kr |
| 6 % | 180 000 kr | 39 600 kr | 3 300 kr |
Rentenivåene er bare eksempler. Se hva som er normal boliglånsrente, og regn på ditt eget lån med lånekalkulatoren.
Laster kalkulatoren …
Hvordan fordeler dere fradraget når dere låner sammen?
Har dere lån sammen, skal både lånet og rentene fordeles mellom dere i skattekortet og skattemeldingen. Hvor fritt dere kan fordele, avhenger av forholdet mellom dere:
| Hvem | Regel |
|---|---|
| Ektefeller, registrerte partnere og meldepliktige samboere* | Kan fordele lån og renter fritt – også ulikt, for eksempel lånet 50/50 og alle rentene på én |
| Andre samboere, venner, foreldre og barn | Lik fordeling (50/50 for to), med mindre dere har en annen avtale. Samme andel av lån og renter. |
*Meldepliktige samboere er samboere der minst én har søkt om eller mottar pensjon fra folketrygden eller AFP, og som enten har vært gift eller har eller har hatt felles barn.
Det spiller ingen rolle hvem som faktisk betaler rentene. Det er andelen – eller en avtale mellom dere – som avgjør. Er dere uenige, deles lånet likt. Den som vil ha en større andel, må dokumentere det med en avtale signert av alle låntakerne, en dom eller et forlik.
For de fleste par blir samlet skatt den samme uansett fordeling. Skatteetaten peker på to unntak der det lønner seg å legge mer av rentene på den med høyest inntekt: når én har alminnelig inntekt under personfradraget (114 540 kr i 2026), eller når én har lav alderspensjon fra folketrygden eller AFP.
Vanlig misforståelse
Endrer dere fordelingen bare i skattemeldingen og ikke i skattekortet, kan den ene få restskatt mens den andre får penger tilbake. Endre begge steder, og pass på at dere til sammen har 100 % av lånet og rentene.
Hvorfor stemmer ikke rentene i skattekortet?
Rentene i skattekortet hentes fra siste skatteoppgjør og justeres for forventet renteutvikling. I skattekortene for 2026 ble renteutgiftene satt 7 % ned. Lån du har tatt opp etter forrige skatteoppgjør, er ikke med, og Skatteetaten vet ikke om du har fastrente. Kortet oppdateres heller ikke automatisk når renten endres.
Regneeksempel
Eksempel: Skattekortet regner med 150 000 kr i renter, men etter en refinansiering betaler Per bare 120 000 kr i året.
Retter ikke Per skattekortet, får han omtrent 6 600 kr i restskatt året etter. Er det motsatt – du betaler mer i renter enn kortet regner med – trekkes du for mye og får pengene tilbake i skatteoppgjøret.
Skatteetaten foreslår å sjekke hva du betalte i renter forrige måned og gange med 12. Du kan endre skattekortet hele året.
Hvilke kostnader gir fradrag – og hvilke gir det ikke?
| Kostnad | Fradrag? |
|---|---|
| Renter på lån du er ansvarlig for | Ja |
| Etableringsgebyr og termingebyr | Ja, rapporteres av banken |
| Takst, rådgivning og tinglysingsgebyr ved refinansiering | Ja, men du må føre dem selv |
| Forsinkelsesrenter fordi restskatt er betalt for sent | Ja, forhåndsutfylt |
| Renter på restskatt | Nei |
| Renter til inkassoselskap | Ja |
| Inkassosalær, gebyrer og omkostninger | Nei |
| Takst, rådgivning og lignende ved kjøp eller salg av eiendom | Nei |
Kostnader ved refinansiering som ikke er betalt til banken, fører du som «Kostnader til refinansiering av lån» i skattemeldingen. Les mer om når refinansiering lønner seg.
Arbeidsgiverlån, private lån og fastrentelån
- Lån fra arbeidsgiver: Rentefordelen skattlegges som lønn, og du får fradrag for rentene du betaler. I skattekortet skal rentene derfor stå både under «Lønn» og «Renter på lån».
- Private lån: Lån fra familie er ikke forhåndsutfylt. Du må selv legge lånet og rentene inn under «Andre lån» og legge ved signert låneavtale med partene, rentevilkår og tilbakebetalingsvilkår, samt dokumentasjon på at rentene er betalt.
- Borettslag og sameie: Din andel av fellesgjelden og rentene står i årsoppgaven fra laget og føres under temaet Bolig og eiendeler.
- Fastrentelån innfridd før tiden: Betaler du ut lånet til overkurs, får du fradrag. Innfris det til underkurs, er gevinsten skattepliktig renteinntekt. Banken rapporterer begge deler.
Sjekk tallene mot årsoppgaven fra banken eller Lånekassen når skattemeldingen kommer i mars.
Spørsmål og svar
Får jeg rentefradrag for lånet til barnet mitt?
Bare hvis du er medlåntaker, altså ansvarlig for lånet. Foreldre som står på barnets lån, er vanligvis medlåntakere selv om barnet betaler alt, og da fordeles lån og renter likt med mindre dere avtaler noe annet. Er du bare kausjonist, står ikke lånet i din skattemelding, og du får ikke fradrag.
Hvorfor står alle rentene på rammelånet hos én av oss?
Ved fleksilån og rammelån kommer rentene ofte bare på den som eier kontoen lånet trekkes fra, selv om lånet fordeles. Skal dere dele likt, må den som har fått rentene, sette ned andelen sin til 50. Den andre legger selv til rentene under Bank, lån og forsikring med andel 50.
Hva skjer med rentefradraget når jeg har fastrente?
Fradraget beregnes på samme måte, men tallene i skattekortet blir ofte feil fordi Skatteetaten ikke vet at du har fastrente. Kortet bygger på fjorårets renter, justert for forventet renteutvikling. Legg inn rentene fra nedbetalingsplanen for hele året, slik at trekket stemmer med det du faktisk betaler.
Må jeg sende dokumentasjon på rentene til Skatteetaten?
Nei, ikke for lån i norske banker eller Lånekassen. De rapporterer lån og renter, og beløpene er forhåndsutfylt. Sjekk dem mot årsoppgaven. Har du privat lån eller lån fra arbeidsgiver som ikke er forhåndsutfylt, må du kunne dokumentere lånet og rentebetalingene, for eksempel med signert låneavtale og kontoutskrift.
Kilder
- Skatteetaten – Lån og renter på lån
- Skatteetaten – Fordeling av lån og renter når du har lån sammen med andre
- Skatteetaten – Fordele inntekt, kostnader og formue
- Skatteetaten – Skattekort: bestille, se eller endre
- Skatteetaten – Forskuddsutskrivingen 2026
Endringslogg
- 2. oktober 2026: Publisert. Tallene kontrollert mot kildene over.
Ser du en feil? Skriv til hello@fokusnorge.com, så retter vi den og noterer det her.