Egen pensjonskonto og IPS 2026: slik sparer du til pensjon
Egen pensjonskonto samler innskuddspensjonen fra alle jobbene dine, mens IPS er sparing du gjør selv. I 2026 kan du sette inn 25 000 kr i IPS med skattefradrag.
Egen pensjonskonto samler innskuddspensjonen fra nåværende og tidligere arbeidsgivere på én konto. IPS er frivillig pensjonssparing: I 2026 kan du sette inn 25 000 kr med fradrag verdt 22 %, men pengene er låst til tidligst 62 år.
På denne siden
Egen pensjonskonto og IPS er to forskjellige ting. Egen pensjonskonto er kontoen der innskuddspensjonen fra jobben havner, og der opptjening fra tidligere arbeidsgivere samles. IPS, individuell sparing til pensjon, er sparing du gjør selv, med skattefradrag og bindingstid til pensjonsalder.
Felles for begge er at pengene tidligst kan tas ut fra 62 år. Valgene du tar underveis, særlig om risiko, leverandør og kostnader, kan likevel påvirke hvor mye du sitter igjen med.
Hva er egen pensjonskonto?
Alle ansatte som er med i en innskuddspensjon hos arbeidsgiveren, har en egen pensjonskonto, ifølge Norsk Pensjon. Reglene trådte i kraft 1. januar 2021. Kontoen inneholder:
- innskuddene nåværende arbeidsgiver betaler hvert år, minst 2 % av lønnen etter OTP-reglene
- pensjonskapitalbevis, altså opptjent innskuddspensjon fra tidligere arbeidsgivere
Opptjeningen fra tidligere jobber flyttes automatisk til leverandøren til nåværende arbeidsgiver, med mindre du reserverer deg. Reservasjonen gjør du i Norsk Pensjons reservasjonsløsning. Har du flere arbeidsgivere med innskuddspensjon, samles bevisene i ordningen der du har mest opptjent.
Dette kan ikke flyttes inn
Ytelsespensjon, fripoliser, pensjonsbevis, offentlig tjenestepensjon og IPS opprettet etter 2017 kan ikke overføres til egen pensjonskonto. For pensjonskapitalbevis med garanti eller særaldersgrense, gammel IPS fra før 2017 og individuell pensjonsavtale (IPA) gjelder egne regler, og du må kontakte leverandøren.
Arbeidsgiverens leverandør eller selvvalgt leverandør?
Du kan beholde kontoen hos arbeidsgiverens leverandør eller flytte den til en leverandør du velger selv. Forskjellen ligger særlig i hvem som betaler kostnadene:
| Kostnad | Hos arbeidsgiverens leverandør | Hos selvvalgt leverandør |
|---|---|---|
| Forvaltning av opptjening i nåværende jobb | Arbeidsgiveren | Du |
| Forvaltning av tidligere opptjening | Du, med mindre annet er avtalt | Du |
| Administrasjon | Arbeidsgiveren | Du |
Loven åpner for at departementet i forskrift kan fastsette en standardisert kompensasjon fra arbeidsgiveren når du bruker selvvalgt leverandør. Leverandøren du velger, skal kartlegge behovet ditt og ønsket risiko, opplyse om alle kostnader og gi råd om porteføljen, også om å redusere risikoen når du nærmer deg uttak.
Vanlig misforståelse
Mange tror de kan flytte bare den gamle opptjeningen og la resten stå. Når kapitalen fra tidligere arbeidsgivere først er samlet på egen pensjonskonto, kan den ikke deles opp igjen, ifølge Norsk Pensjon. Velger du selvvalgt leverandør senere, må hele beholdningen flyttes.
Hvor mye risiko bør pensjonen ha?
Er pensjonskontoen knyttet til en egen investeringsportefølje, kan du endre den, og du bærer risikoen for at verdien faller, når ikke annet er avtalt. Porteføljen kan bestå av verdipapirfond, en særskilt portefølje satt sammen av leverandøren, og kontanter.
Lang tid til uttak gir mer tid til å hente inn fall i aksjemarkedet. Når du har få år igjen, skal en selvvalgt leverandør etter loven gi råd om tiltak som reduserer risikoen. Kostnader trekkes fra avkastningen hvert år, så små forskjeller kan bety mye over flere tiår. Finansportalen hos Forbrukerrådet lar deg sammenligne og flytte pensjonsprodukter, og du kan lese mer om billig fondssparing.
Hva er IPS, og hvor mye kan du spare?
IPS er en spareavtale du inngår selv med en bank, et livsforsikringsselskap, et pensjonsforetak, et verdipapirforetak eller et forvaltningsselskap for verdipapirfond. Dagens ordning ble innført 1. november 2017 og erstattet den gamle IPS-ordningen.
For inntektsåret 2026 kan du betale inn inntil 25 000 kr med fradrag, opp fra 15 000 kr i 2025. Grensen gjelder samlet innbetaling, inkludert eventuelle kostnader og forsikring knyttet til avtalen. Innbetalingen må skje før årets utløp.
| Regel | 2026 |
|---|---|
| Maks innbetaling med fradrag | 25 000 kr |
| Fradraget gis i | alminnelig inntekt, 22 % |
| Maks skattebesparelse | 5 500 kr |
| Tidligste uttak | 62 år |
| Utbetalingstid | minst til 80 år og minst 10 år |
| Skatt ved uttak | alminnelig inntekt, uten trinnskatt og trygdeavgift |
| Formuesskatt og løpende skatt på avkastning | Nei |
Bor du i tiltakssonen i Troms og Finnmark, er satsen for alminnelig inntekt 18,5 %. Da er fradraget for 25 000 kr verdt 4 625 kr.
Lønner IPS seg?
Fradraget og skatten ved uttak har i dag samme sats, 22 %. Gevinsten ligger derfor særlig i at avkastningen ikke skattlegges mens pengene står, og at saldoen er fritatt for formuesskatt. Utbetalingene skattlegges som kapitalinntekt, altså uten trinnskatt og trygdeavgift.
Ulempen er bindingen. Pengene kan bare tas ut som pensjon, fordelt over mange år. Trenger du å kunne bruke pengene tidligere, kan en aksjesparekonto passe bedre. Husk også at skattereglene kan bli endret før du tar ut pengene, slik IPS-grensen nettopp ble endret.
Regneeksempel
Eksempel: Kari er 45 år og setter inn 25 000 kr i IPS hvert år til hun fyller 62, det vil si i 17 år. Vi ser bort fra avkastning og kostnader.
Uten avkastning går regnestykket nøyaktig opp: Kari får ut om lag 331 500 kr netto, det samme som sparingen kostet henne. Fordelen kommer først når pengene vokser, fordi avkastningen ikke skattlegges underveis og saldoen ikke gir formuesskatt.
Se hvordan sparingen kan vokse med ulik avkastning i kalkulatoren under, eller i rentes rente-kalkulatoren.
Laster kalkulatoren …
Slik kommer du i gang
- Logg inn på Norsk Pensjon og se hvilke pensjonsavtaler og hvilken egen pensjonskonto du har.
- Sjekk risikoprofil og kostnader på kontoen, og sammenlign med andre leverandører på Finansportalen.
- Bestem om du vil bli hos arbeidsgiverens leverandør, reservere deg mot sammenslåing eller velge leverandør selv.
- Har du rom for mer sparing, sammenlign IPS-tilbud på kostnader og fondsutvalg.
- Betal inn før 31. desember. Leverandøren rapporterer innbetalingene til Skatteetaten, slik at fradraget kommer med i skatteoppgjøret.
Spørsmål og svar
Hva skjer med IPS-pengene hvis jeg dør?
Pengene går ikke tapt. Ifølge Skatteetaten kan alderspensjonskapitalen brukes til barnepensjon eller etterlattepensjon til ektefelle, registrert partner eller samboer etter reglene i innskuddspensjonsloven. Det som ikke brukes til dette, utbetales som et engangsbeløp til dødsboet. Utbetalingene skattlegges som kapitalinntekt, altså alminnelig inntekt.
Kan jeg ta ut IPS før 62 år hvis jeg blir ufør?
Ja. Har du rett til uføreytelser fra folketrygden, kan du kreve at leverandøren straks begynner å utbetale pensjon fra IPS-avtalen, ifølge Skatteetaten. Ellers er pengene bundet til du fyller 62 år, og de kan bare utbetales som pensjon fordelt over minst ti år og minst til du fyller 80 år.
Kan jeg ha både gammel og ny IPS?
Ja. Gamle IPS-avtaler som ble tegnet før 1. november 2017, kan videreføres med samme skattebehandling som før. Betaler du inn til både den gamle og den nye ordningen samme år, samordnes fradragene, slik at samlet fradrag ikke kan overstige 25 000 kroner for inntektsåret 2026.
Kilder
- Skatteetaten – Individuell sparing til pensjon
- Lovdata – Skatteloven § 6-47
- Skatteetaten – Skattesats for alminnelig inntekt
- Norsk Pensjon – Egen pensjonskonto
- Norsk Pensjon – Individuelle pensjonsavtaler
- Lovdata – Innskuddspensjonsloven
- Forbrukerrådet – Finansportalen
Endringslogg
- 2. oktober 2026: Publisert. Tallene kontrollert mot kildene over.
Ser du en feil? Skriv til hello@fokusnorge.com, så retter vi den og noterer det her.